Сдаёте квартиру в Таиланде: как облагается доход от аренды
Доход от сдачи квартиры в Таиланде облагается тайским налогом. Ставки, вычет 30%, пример расчёта для квартиры в Паттайе, как декларировать и правила посуточной сдачи.
Коротко: арендная плата за недвижимость в Таиланде — это доход, полученный в Таиланде, и он облагается тайским налогом. Неважно, являетесь ли вы налоговым резидентом и куда платит арендатор — на тайский счёт или за границу. Владелец-физлицо платит подоходный налог 0–35% после стандартного вычета 30%. Для типичной квартиры в Паттайе сумма небольшая, но доход нужно декларировать.
Многие покупают квартиру в Паттайе, чтобы сдавать её, пока сами не приезжают. Разберём, как облагается доход от аренды у владельца-физлица, посчитаем пример и расскажем о правилах краткосрочной сдачи, на которых часто ошибаются новые арендодатели.
1. Кто платит налог с аренды
Арендная плата за тайскую недвижимость считается доходом, полученным в Таиланде. Владелец должен заплатить с неё тайский налог, куда бы ни пришли деньги — в Таиланд или за границу, например когда сервис бронирования переводит выплату на зарубежный счёт. Страна вашего резидентства тоже может облагать этот доход; соглашение об избежании двойного налогообложения обычно позволяет зачесть тайский налог.
Как считается налог, зависит от того, кто владеет объектом и на кого оформлен договор аренды:
- Объект на вас лично: подоходный налог с аренды после вычета расходов.
- Объект на тайской компании: налог на прибыль с чистой прибыли — 15–20% для небольшой компании.
2. Подоходный налог с аренды
Если вы сдаёте свой дом или квартиру, закон даёт стандартный вычет 30% от аренды на расходы — без чеков. Можно вместо этого вычесть фактические расходы, если вы можете их подтвердить. С остатка налог берут по прогрессивной шкале.
| Облагаемый доход за год | Ставка |
|---|---|
| До ฿150 000 | 0% |
| ฿150 001–300 000 | 5% |
| ฿300 001–500 000 | 10% |
| ฿500 001–750 000 | 15% |
| ฿750 001–1 000 000 | 20% |
| ฿1 000 001–2 000 000 | 25% |
| ฿2 000 001–5 000 000 | 30% |
| Свыше ฿5 000 000 | 35% |
3. Пример: квартира за ฿25 000 в месяц
| Статья | Сумма |
|---|---|
| Аренда за 12 месяцев | ฿300 000 |
| Стандартный вычет 30% | −฿90 000 |
| Облагаемый доход | ฿210 000 |
| Первые ฿150 000 по 0% | ฿0 |
| Остальные ฿60 000 по 5% | ฿3 000 |
| Налог за год | ฿3 000 |
Личные вычеты и другие ваши доходы в Таиланде могут изменить итог. Если у вас есть зарплата или другой тайский доход, аренда к нему прибавляется, и ставка может быть выше.
4. Как задекларировать
- Получите тайский налоговый номер. Налоговое управление выдаёт его иностранцу по заявлению.
- Подайте годовую налоговую декларацию по форме PND 90 за календарный год — обычно до 31 марта следующего года. Если вы получаете доход от аренды, также проверьте обязанность подать полугодовую декларацию PND 94.
- Если арендатор — тайская компания, она обычно удерживает налог у источника при каждой выплате аренды и выдаёт справку об удержанном налоге. Удержанная сумма засчитывается в счёт вашего годового налога. Если налоговых удержаний окажется больше, чем итоговый налог к уплате, вы можете запросить возврат переплаты.
- Храните договор аренды и подтверждения оплаты. Если вычитаете фактические расходы, а не 30%, храните и чеки.
5. Посуточная сдача требует лицензии
Сдавать квартиру посуточно или понедельно, как правило, можно только с гостиничной лицензией по Закону о гостиницах. Большинство кондоминиумов вдобавок запрещают краткосрочную сдачу своими правилами. Штрафы реальны, а управляющая компания дома может заблокировать карты доступа. Обычный законный вариант — аренда от 30 дней.
Прежде чем покупать под сдачу, проверьте правила дома о сроках аренды и спросите в управляющей компании, как она работает с арендаторами.
6. Другие расходы на сдаваемую квартиру
- Налог на землю и строения: сдаваемая квартира не получает льготу для собственного жилья. Налог — около 0,02% от оценочной стоимости в год, то есть ฿600 при оценке ฿3 000 000.
- Управление: если агентство ищет арендаторов и следит за квартирой, его вознаграждение вычитается из аренды.
- Простой: закладывайте месяцы между арендаторами, когда считаете доходность.
Все налоги при переоформлении и ежегодный налог — в статье налоги на недвижимость в Таиланде в 2026 году, а расходы на содержание квартиры — в статье какие расходы, кроме цены, ждут при покупке квартиры в Паттайе.
Покупаете в Паттайе под сдачу? Напишите нам — расскажем, в каких домах какие сроки аренды разрешены и сколько реально приносит квартира.
Статья носит общий характер и не является налоговой консультацией. Правила вычетов, резидентства и удержания налога меняются и зависят от вашей ситуации. Уточните свой случай в Налоговом управлении Таиланда или у тайского налогового консультанта.
